Na podstawie dostępnych informacji jestem skłonny postawić tezę, że operacje tylko „na papierze” i wyłudzanie zwrotów z US mogły stanowić mniejszość. To handel realnym towarem i unikanie wpłaty VAT-u należnego do budżetu mógł spowodować większe straty dla budżetu państwa. Jest to jednak tylko teza, bowiem nie ma żadnych pewnych danych dotyczących dekompozycji luki VAT pod kątem tego, ile % tej luki pochodzi z konkretnego rodzaju przestępstwa.

Odnośnie wprowadzania reverse charge i split paymentu, to było to zaleczanie punktowe, a nie leczenie zjawiska wyłudzeń VAT w ogóle. Co do woli wprowadzenia skutecznej analityki, to owszem, jest – tyle, że wiele wskazuje na to, że ta wola zmierza do przykręcenia kurka drobniejszym oszustom lub firmom, które unikały opodatkowania. Innymi słowy można namierzyć Pana Józka, który „zapomniał” wrzucić faktury dochodowej do ewidencji, ale nie wprowadza się rozwiązań, które pozwalałyby szybko identyfikować znikających podatników / bufory w zorganizowanych strukturach przestępczych. O tym właśnie piszę i kluczową rzeczą jest zrozumienie tego. Dlaczego tak się dzieje? Teoria niepotwierdzona: służby i mocne grupy wpływów z ex-służb dzięki VAT zarabiają, a wprowadzenie rozwiązań analitycznych likwidujących prawie całkowicie karuzele odcięłoby ich od dochodów + mogłyby wyjść niewygodne powiązania. To jednak tylko teoria i nie ma na nią dowodów – tylko poszlaki.

Jeżeli wszystko było i tak na papierze, bez udziału realnych towarów, jaki sens miało wprowadzanie reverse charge i split payment na określone grupy (oprócz powodowania problemów dla podmiotów faktyczne nimi handlujących) skoro struktura przestępcza może bardzo łatwo zmienić towar którym kręci? Czy może jest w tym drugie dno ?

Nie zgadzam się z tym, że nie ma woli politycznej do wprowadzenia skutecznej analityki. Skala inwigilacji obecna w polskim systemie fiskalnym jest bez wątpienia największa na świecie (JPK, STIR, kasy online, nadchodzący centralny rejestr faktur), a mimo to kraje takie jak UK, gdzie jest minimalna lub wręcz zerowa, mogą się pochwalić lepszą skutecznością?

Mają tyle danych a nie mogą z nimi nic zrobić. Moim zdaniem chodzi tu tylko o jedno: całkowite zniszczenie prywatności i tajemnicy handlowej.